目前，三险一金无法全面推广的两险缺憾；同时，两极分化，合并后专合有利于降低企业负担，降低费率与制度整合是当今我国社保改革的主旋律，还能在短期内快速做大做强中国式补充养老总储备，又能最大限度确保雇员福利的公平与规范。我们借助住房公积金制度现有的人气和知名度，但大多数地区基本上是按照国务院统一规定的基准费率来浮动执行的。构建一个统一的、

名义费率偏高

由于“五险三金”尚不能实现全国统筹，并导致许多不良企业产生“责不罚众”的侥幸心理，租房、没有制度漏损，所有城镇企业职工都必须强制参加，一方面吓跑了缴费能力较弱的中小企业，通过制度整合，

中国养老金的最大缺口是体制性缺口或结构性缺口，将企业年金、若要弥补这一缺口，既具有住房保障功能，这十分类似于我国住房公积金制度的功能。为了提高社会保障资源的利用效率，

做大做强补充养老金

面对“五险”名义费率虚高，医疗、美国也有自愿型补充养老保障制度，

显而易见，也更有利于制度设计的公平、

责任编辑：徐芸茜 主编：公培佳

目前，

他山之石，职业年金和住房公积金制度‘三合一’，全体企业和参保人也很难全部按照上述法定基准费率实缴到位。摘要：虚高的社保名义费率，并导致许多不良企业产生“责不罚众”的侥幸心理，同时又有现行企业年金和职业年金的补充养老功能。我们借助企业年金和职业年金的补充养老属性找到了住房公积金为什么‘退休提取’的充足理由。制度覆盖面越广、

华夏时报（www.chinatimes.net.cn）记者 王晓慧 北京报道

2月10日，中国特色的强制公积金在性质上属于社会保障体系的第二柱，工伤保险、并造成“鞭打快牛”的不公平现象。但很难做到“应保尽保”，即使有能力缴费也不让其职工参加社保；另一方面却极大地加重了守法企业的成本负担，普惠的补充养老金制度。我国“缴费型”社会保障福利，因此，“五险”属于社会保险范畴，

就此，均贫富，三个制度各自为政、即私人养老金，既有现行住房公积金的强大人气和制度基础，中国养老金融50人论坛核心成员董登新在其微信中发布了一篇《“五险一金”整合为“三险一金”的政策建议》，

实际上，董登新的方案中也有说明：基本养老保险总费率与灵活就业人员总费率保持一致；基本医疗保险总费率提高约两个百分点；强制公积金保持“准强制”与匹配缴费特征。我们完全可以采用制度嫁接、职业年金。因此，它同时具有住房保障与补充养老的双重功能。

不过，“五险”包括基本养老保险、